E-Rechnung für Kleinunternehmer (§ 19 UStG): Rechtssicher ohne MwSt.
Erstellen Sie vorschriftsmäßige E-Rechnungen mit automatischem Ausweis der Steuerbefreiung nach § 19 UStG. ZUGFeRD- und Factur-X-konform für Ihre Kunden.
Umsatzsteuer ist vollständig unterdrückt (0%). Der vorgeschriebene Befreiungshinweis gemäß § 19 UStG wird automatisch auf das Dokument gedruckt.
Rechnung ausfüllen
Geben Sie Ihre Angaben ein. Die DIN A4 Vorschau aktualisiert sich in Echtzeit.
Erscheint oben rechts im Briefkopf sowie im PDF- & ZUGFeRD-Export.
Aktivieren, wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. Die Umsatzsteuer wird automatisch auf 0% gesetzt und der gesetzliche Hinweistext auf der Rechnung und im ZUGFeRD-XML ergänzt.
Alle Positionen sind von der Umsatzsteuer befreit (0%). Der gesetzliche Hinweis wird automatisch auf das Dokument gedruckt.
Alles Wichtige zur E-Rechnungspflicht & ZUGFeRD
Rechtssicherheit, Normen und praktische Anwendung für deutsche Unternehmen, Handwerker und Freiberufler.
Rechtliche Besonderheiten für Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
Vermeiden Sie Nachforderungen des Finanzamts und Verzögerungen beim Vorsteuerabzug durch lückenlose Beachtung der folgenden Vorgaben:
Verbot des gesonderten Steuerausweises
§ 14c UStG & § 19 UStGAls Kleinunternehmer dürfen Sie keinesfalls Umsatzsteuer (19% oder 7%) gesondert auf der Rechnung ausweisen. Weisen Sie dennoch Steuer aus, schulden Sie diesen Betrag nach § 14c UStG dem Finanzamt.
Zwingender gesetzlicher Befreiungshinweis
§ 19 Abs. 1 UStGAuf jeder Rechnung muss der Grund für die fehlende Steuer genannt werden. Standardklausel: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
Gesetzliche Empfangspflicht seit 2025
Wachstumschancengesetz 2025Auch Kleinunternehmer sind gesetzlich verpflichtet, elektronische Rechnungen im ZUGFeRD- und XRechnungs-Format empfangen und verarbeiten zu können.
Neue Kleinunternehmergrenzen ab 2025
§ 19 Abs. 1 UStG n.F.Die Umsatzgrenze im vorangegangenen Kalenderjahr beträgt 25.000 € (zuvor 22.000 €) und im laufenden Kalenderjahr 100.000 € (zuvor 50.000 €).
Checkliste: Pflichtangaben für eine rechtssichere Rechnung
Überprüfen Sie vor dem Versenden, ob alle gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtelemente auf Ihrer Rechnung vorhanden sind:
- Vollständiger Name und ladungsfähige Anschrift des Kleinunternehmers
- Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsempfängers
- Steuernummer des zuständigen Finanzamts (USt-IdNr. ist optional möglich)
- Fortlaufende Rechnungsnummer und Rechnungsdatum
- Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung
- Menge und handelsübliche Bezeichnung der Waren oder Dienstleistungen
- Rechnungsbetrag netto = brutto (kein Ausweis von 19% oder 7%)
- Pflichtvermerk: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
- Zahlungsziel und Bankdaten für die Überweisung
Gilt die E-Rechnungspflicht auch für Kleinunternehmer?
Bei der E-Rechnungspflicht muss strikt zwischen Empfang und Ausstellung unterschieden werden:
1. Empfangspflicht: Gilt seit dem 1. Januar 2025 uneingeschränkt auch für alle Kleinunternehmer. Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen für Ihr Unternehmen einkaufen, müssen Sie in der Lage sein, E-Rechnungen im XML-Format entgegenzunehmen.
2. Ausstellungspflicht: Kleinunternehmer sind zwar nach dem Wortlaut des Gesetzes von der Pflicht zur Erstellung elektronischer Rechnungen befreit, größere B2B-Kunden verlangen das ZUGFeRD-Format jedoch vermehrt ausnahmslos, um automatisierte Rechnungsläufe nicht zu unterbrechen.
Was passiert, wenn ein Kleinunternehmer versehentlich 19% MwSt. ausweist?
Dies ist einer der teuersten Fehler für Gründer: Wer als Kleinunternehmer Umsatzsteuer ausweist, schuldet diese dem Finanzamt nach § 14c UStG („unberechtigter Steuerausweis“).
Gleichzeitig darf der Rechnungsempfänger in diesem Fall meist keinen Vorsteuerabzug geltend machen. Unser Generator verhindert diesen Fehler technisch: Bei aktivem § 19 UStG Schalter werden alle Steuern automatisch auf 0% fixiert.
Häufige Fragen zur E-Rechnung für Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
Darf ich als Kleinunternehmer eine USt-IdNr. beantragen und angeben?
Ja. Sie können beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) kostenlos eine USt-IdNr. beantragen. Das hat den Vorteil, dass Sie auf Rechnungen und im Impressum nicht Ihre private Steuernummer angeben müssen.
Wie lautet der offizielle Hinweistext für Kleinunternehmer?
Die gängigste und vom Finanzamt anerkannte Formulierung lautet: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Unser Generator fügt diesen Text automatisch auf dem PDF und im ZUGFeRD-XML ein.
Kann ich mit diesem Tool auch Rechnungen an Geschäftskunden stellen?
Ja. Die mit diesem Generator erzeugten Rechnungen erfüllen alle Vorgaben des § 14 UStG für Geschäftskunden (B2B) und können von Buchhaltungsprogrammen problemlos verarbeitet werden.
Muss ich mich registrieren, um eine Kleinunternehmer-Rechnung zu schreiben?
Nein. Das Tool ist komplett barrierefrei und kostenlos ohne Login oder Registrierung nutzbar.