E-Rechnung für Freiberufler & Freelancer: Einfach, schnell & rechtskonform
Erstellen Sie konforme E-Rechnungen nach § 14 UStG mit automatischer ZUGFeRD-XML-Generierung. Ideal für Consultants, Designer, Übersetzer und freie Berufe.
Stundensätze, Pauschalen und differenzierte Steuersätze (19% & 7% Urheberrecht gem. § 12 Abs. 2 Nr. 7 UStG) sind vorkonfiguriert.
Rechnung ausfüllen
Geben Sie Ihre Angaben ein. Die DIN A4 Vorschau aktualisiert sich in Echtzeit.
Erscheint oben rechts im Briefkopf sowie im PDF- & ZUGFeRD-Export.
Aktivieren, wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. Die Umsatzsteuer wird automatisch auf 0% gesetzt und der gesetzliche Hinweistext auf der Rechnung und im ZUGFeRD-XML ergänzt.
Abrechnung mit Stundensätzen, Tagessätzen sowie 7% ermäßigtem Steuersatz für Urheberrechte (§ 12 Abs. 2 Nr. 7 UStG).
Alles Wichtige zur E-Rechnungspflicht & ZUGFeRD
Rechtssicherheit, Normen und praktische Anwendung für deutsche Unternehmen, Handwerker und Freiberufler.
Rechtliche Besonderheiten für Freiberufler & Freelancer
Vermeiden Sie Nachforderungen des Finanzamts und Verzögerungen beim Vorsteuerabzug durch lückenlose Beachtung der folgenden Vorgaben:
Urheberrechtlicher Steuersatz (7% vs. 19%)
§ 12 Abs. 2 UStGKreative Freiberufler (Designer, Autoren, Texter) müssen beachten, dass die Einräumung von Urheberrechten nach § 12 Abs. 2 Nr. 7 Buchst. c UStG dem ermäßigten Steuersatz von 7 % unterliegen kann, während strategische Beratung meist 19 % erfordert.
Steuernummer oder USt-IdNr.
§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStGFreiberufler haben oft keine Handelsregisternummer. Die Angabe der vom Finanzamt erteilten Steuernummer oder der USt-IdNr. ist zwingend ausreichend.
Honorar nach Stunden, Tagen oder Pauschalen
§ 14 Abs. 4 Nr. 5 UStGDie Abrechnungseinheit (z. B. Tagwerk, Arbeitsstunden, Projektpauschale) muss transparent und nachvollziehbar beziffert sein.
E-Rechnungspflicht im B2B-Kundenkreis
Wachstumschancengesetz 2025Auftraggeber aus Industrie, Agenturen und Mittelstand fordern ab 2025 zunehmend strukturierte ZUGFeRD-Dateien, um die Vorsteuer unstrittig ziehen zu können.
Checkliste: Pflichtangaben für eine rechtssichere Rechnung
Überprüfen Sie vor dem Versenden, ob alle gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtelemente auf Ihrer Rechnung vorhanden sind:
- Vollständiger Vor- und Nachname sowie Berufsbezeichnung (z. B. Freie Grafikdesignerin)
- Vollständige Anschrift des Freiberuflers und des Kunden
- Steuernummer des Finanzamts oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
- Fortlaufende Rechnungsnummer (z. B. FB-2026-001)
- Rechnungsdatum sowie Liefer-/Leistungszeitpunkt (oder Leistungszeitraum)
- Genaue Bezeichnung der freiberuflichen Leistung samt Zeiteinheit
- Aufschlüsselung nach 19% bzw. 7% MwSt. (oder Hinweis auf Kleinunternehmer)
- Zahlungsziel und Bankverbindung (IBAN / BIC)
Was bedeutet die E-Rechnungspflicht für freie Berufe?
Viele Freiberufler arbeiten primär für Unternehmenskunden (B2B). Seit dem 1. Januar 2025 gilt die Empfangspflicht für E-Rechnungen ausnahmslos auch für Freiberufler.
Bis Ende 2026 bzw. 2027 greifen noch Übergangsfristen für die eigene Rechnungsstellung, doch Unternehmenskunden fordern den Standard schon heute, um ihre internen Buchhaltungsprozesse zu automatisieren.
7% oder 19% Umsatzsteuer: Was gilt bei Designern und Autoren?
Wird ein Werk geschaffen und dem Kunden daran Nutzungsrechte nach dem Urheberrechtsgesetz (UrhG) eingeräumt, fällt häufig der ermäßigte Steuersatz von 7 % an.
Reine Beratungsleistungen, Projektmanagement oder technische Dienstleistungen unterliegen hingegen dem Regelsteuersatz von 19 %. In unserem Generator können Sie die Steuersätze pro Zeile flexibel kombinieren.
Häufige Fragen zur E-Rechnung für Freiberufler & Freelancer
Reicht eine PDF-Rechnung per E-Mail für Freiberufler noch aus?
Im B2B-Geschäft gilt ein reines PDF künftig nur noch als „sonstige Rechnung“. Um als echte E-Rechnung anerkannt zu werden, muss die Datei strukturierte XML-Daten nach EN 16931 enthalten. Unser Generator erzeugt automatisch das hybride ZUGFeRD-Format, das beides vereint.
Brauche ich als Freiberufler eine Handelsregisternummer?
Nein. Freiberufler sind nicht im Handelsregister eingetragen. Es genügt die Angabe Ihrer Steuernummer oder Ihrer USt-IdNr. Das Feld Handelsregister bleibt einfach leer.
Wie funktioniert die Abrechnung für internationale Kunden in der EU?
Bei B2B-Kunden im EU-Ausland greift meist das Reverse-Charge-Verfahren (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers). Geben Sie in diesem Fall die USt-IdNr. des Kunden an und wählen Sie 0% Steuersatz mit entsprechendem Hinweistext.
Werden meine Honorarsätze und Kundendaten auf Servern gespeichert?
Nein. Der Generator arbeitet vollständig clientseitig in Ihrem Browser. Ihre sensiblen Stundensätze, Kundenlisten und Rechnungsbeträge verlassen Ihr Gerät zu keinem Zeitpunkt.