E-Rechnung für Handwerker & Baubetriebe: Rechtssicher nach EN 16931
Erstellen Sie kostenlos vorschriftsmäßige ZUGFeRD- und Factur-X-Rechnungen. Mit vorschriftsmäßigem Ausweis von Lohnanteilen nach § 35a EStG für Vermieter und B2B-Kunden.
Arbeitsleistung, Fahrtkosten und Material sind getrennt aufgeschlüsselt. Kunden können bis zu 1.200 € Steuerabzug nach § 35a EStG geltend machen.
Rechnung ausfüllen
Geben Sie Ihre Angaben ein. Die DIN A4 Vorschau aktualisiert sich in Echtzeit.
Erscheint oben rechts im Briefkopf sowie im PDF- & ZUGFeRD-Export.
Aktivieren, wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nutzen. Die Umsatzsteuer wird automatisch auf 0% gesetzt und der gesetzliche Hinweistext auf der Rechnung und im ZUGFeRD-XML ergänzt.
Lohnkosten separat von Material ausweisen, damit Kunden 20% Steuerbonus (bis zu 1.200 €) geltend machen können.
Alles Wichtige zur E-Rechnungspflicht & ZUGFeRD
Rechtssicherheit, Normen und praktische Anwendung für deutsche Unternehmen, Handwerker und Freiberufler.
Rechtliche Besonderheiten für Handwerker & Baubetriebe
Vermeiden Sie Nachforderungen des Finanzamts und Verzögerungen beim Vorsteuerabzug durch lückenlose Beachtung der folgenden Vorgaben:
Ausweis von Lohn- und Materialkosten nach § 35a EStG
§ 35a Abs. 3 EStGArbeitsleistung, Fahrtkosten und Maschineneinsatz müssen separat von reinen Materialkosten ausgewiesen werden, damit Auftraggeber den Steuerbonus (20% bis max. 1.200 €) beim Finanzamt geltend machen können.
Leistungszeitraum oder Abnahmedatum
§ 14 Abs. 4 Nr. 6 UStGIm Handwerk ist die genaue Angabe des Leistungszeitraums oder des Tags der Fertigstellung bzw. Bauabnahme zwingend erforderlich.
Steuerschuldnerschaft bei Bauleistungen (§ 13b UStG)
§ 13b UStGBei Subunternehmer-Aufträgen für andere Bauunternehmen greift häufig das Reverse-Charge-Verfahren mit dem Pflichtvermerk: „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“.
ZUGFeRD 2.0 / Factur-X Standard
EN 16931Das hybride Format verbindet das sichtbare DIN A4 Rechnungsblatt mit dem maschinenlesbaren XML-Datensatz für Handwerker- und ERP-Software.
Checkliste: Pflichtangaben für eine rechtssichere Rechnung
Überprüfen Sie vor dem Versenden, ob alle gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtelemente auf Ihrer Rechnung vorhanden sind:
- Vollständiger Betriebsname & Anschrift (inkl. Handwerkskammer / Handelsregister falls eingetragen)
- Vollständige Anschrift des Auftraggebers (Bauherr, Hausverwaltung oder Generalunternehmer)
- Steuernummer des zuständigen Finanzamts oder USt-IdNr.
- Fortlaufende, einmalige Rechnungsnummer
- Ausstellungsdatum und konkreter Ausführungszeitraum der Handwerkerleistung
- Exakte Aufschlüsselung der Arbeitsstunden (Lohnkosten) und Materialaufwände
- Ausweisung der Umsatzsteuer (19% bzw. 7%) oder Reverse-Charge-Klausel
- SEPA-Bankverbindung mit IBAN und BIC zur unbaren Begleichung (Voraussetzung für § 35a EStG)
Gilt die E-Rechnungspflicht ab 2025 auch für Handwerksbetriebe?
Ja. Das Wachstumschancengesetz unterscheidet nicht nach Branchen. Seit dem 1. Januar 2025 müssen alle deutschen Handwerksbetriebe im B2B-Bereich elektronische Rechnungen empfangen können.
Wenn Sie für gewerbliche Kunden, Wohnungsbaugesellschaften oder die öffentliche Hand arbeiten, verlangen diese zunehmend strukturierte ZUGFeRD- oder XRechnungen. Für reine Privatkunden (B2C) bleibt die herkömmliche Papierrechnung oder das Standard-PDF weiterhin erlaubt.
Warum müssen Handwerkerrechnungen unbar bezahlt werden?
Für die steuerliche Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen nach § 35a EStG verlangt das Finanzamt zwingend eine unbare Zahlung auf das Bankkonto des Handwerkers (Überweisung oder Bankeinzug).
Barzahlungen – selbst mit Quittung – werden von den Finanzämtern grundsätzlich nicht anerkannt. Unser Generator integriert daher automatisch einen EPC-QR-Code (GiroCode), den Ihre Kunden direkt mit ihrer Banking-App scannen können.
Häufige Fragen zur E-Rechnung für Handwerker & Baubetriebe
Müssen Handwerker ab 2025 zwingend E-Rechnungen an Privatkunden stellen?
Nein. Die gesetzliche Pflicht zur Ausstellung strukturierter E-Rechnungen (ZUGFeRD / XRechnung) gilt ausschließlich für Umsätze zwischen Unternehmen (B2B). An Privatkunden (B2C) können Sie weiterhin normale PDF-Rechnungen versenden oder Rechnungen auf Papier ausdrucken.
Wie weise ich Arbeitslohn nach § 35a EStG vorschriftsmäßig aus?
Erstellen Sie auf der Rechnung separate Positionen für Arbeitsleistung (z. B. Gesellenstunden, Meisterstunden), Fahrtkosten und Material. Ergänzen Sie im Schlusstext den Vermerk: „In den Gesamtkosten sind Lohnkosten in Höhe von X € netto enthalten.“ Unser Handwerker-Muster befüllt diesen Text automatisch.
Können Handwerker-Software und DATEV die erstellten Rechnungen verarbeiten?
Ja. Die hier erzeugten ZUGFeRD-Dateien basieren auf dem europäischen Standard EN 16931 (CrossIndustryInvoice) und können von DATEV Unternehmen online, Lexware, sevDesk und allen modernen Handwerkerprogrammen nahtlos importiert werden.
Kostet die Erstellung einer Handwerker-E-Rechnung hier etwas?
Nein, dieser Generator ist 100% kostenlos und kommt ohne Benutzerkonto oder Registrierung aus. Alle Rechnungen und XML-Dateien werden direkt in Ihrem Browser generiert.